入金を別の請求へ誤って充当した場合、対象の消込を取り消して正しい債権へ付け替えます。銀行で受け取った現金そのものが消えるわけではないため、消込取消しを実際の返金と混同しません。
請求100,000円を赤黒で80,000円へ訂正する際に、すでに100,000円入金済みなら差20,000円の扱いを確認します。返金、別の債権への充当などの処置を承認し、訂正だけで銀行から返金済みにしません。
元請求、赤伝票、訂正黒伝票、消込の取消しと再充当、返金実績を結び付けます。訂正後の残高だけでなく、いつどの処理を行ったかを追えるようにし、締め後の計上日は会社の方針と承認に従います。